اگر کارفرما باشید، تغییرات اخیر در جمع آوری داده ها توسط HMRC تقریباً مطمئناً بر تجارت شما تأثیر می گذارد.
اگر سهامدار یا خوداشتغال هستید نیز ممکن است تحت تأثیر قرار بگیرید. برای اطمینان از رعایت این مقررات جدید باید به سرعت عمل کنید.
اگرچه بحث برانگیز است، اما در 2 سال آینده اجرایی خواهند شد.
HMRC انتظار دارد که قانون جدید تأثیر بگذارد: “هر سال 1.2 میلیون کسب و کار خوداشتغال، 1.9 میلیون کسب و کار ثبت شده PAYE، از جمله سازمان های جامعه مدنی، و 900000 کسب و کار شامل سهامداران مشاغل تحت مدیریت مالک، که باید اطلاعاتی را به HMRC ارسال کنند. تا سال 2026.
در این وبلاگ با موارد زیر آشنا خواهید شد:
تغییرات جمع آوری داده ها توسط HMRC چیست؟
اطلاعاتی که باید از طریق ارزیابی مالیات بر درآمد خود و اظهارنامه های اطلاعات زمان واقعی (RTI) که به عنوان کارفرما تکمیل می کنید به HMRC ارسال کنید، تغییر خواهند کرد.
این الزامات جدید و اختیارات مرتبط با HMRC توسط قانون مالی 2024، در بخش‌های 8 و 12 قانون مدیریت مالیات 1970 (TMA) معرفی شدند.
آنها از 3 جهت اصلی تشکیل شده اند:
- برای کارفرمایان
اگر کارفرما هستید، باید از طریق گزارش PAYE اطلاعات زمان واقعی (RTI) اطلاعات دقیق تری درباره ساعات پرداختی کارکنان خود ارائه دهید.
بر اساس (RTI)، کارفرمایان و ارائه دهندگان بازنشستگی باید در پرداخت کامل (FPS) مالیات بر درآمد، سهم بیمه ملی (NIC) و سایر کسورات از دستمزدی که در زمان واقعی انجام می دهند، به HMRC اطلاع دهند. این بدان معناست که چه زمانی یا قبل از پرداخت به کارمندان یا بازنشستگان خود.
رقم ساعات کار کارمند بستگی به این دارد که آیا کارمند شما ساعتی حقوق می گیرد یا از طریق قراردادی که تعداد ساعات کار را مشخص می کند. همچنین می تواند ترکیبی از هر دو باشد.
اگر این اطلاعات را ندارید، باید توضیح دهید که چرا آن را ندارید. توجه به این نکته مهم است که این تغییر بار گزارش دهی را محکم بر دوش شما به عنوان کارفرما می گذارد.
- برای سهامداران
اگر سهامدار یک کسب‌وکار تحت مدیریت مالک هستید، باید مقدار درآمد سود سهامی را که از شرکت خود دریافت می‌کنید جدا از سایر درآمدهای سود سهامی که ممکن است از سایر سهام خود دریافت کنید، ارائه دهید.
همچنین باید درصد سهامی که در شرکت خود دارید را از طریق اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود اعلام کنید.
HMRC سوالات جدید و اجباری را به اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی اضافه می کند.
نام و شماره ثبت شرکت مرتبط، میزان سود سهامی که از آن شرکت مرتبط دریافت می کنید و شخصی که بیشترین درصد سهام در آن را دارد را می خواهد.
طبق HMRC، یک شرکت نزدیک یک شرکت محدود با 5 یا کمتر «عضو» است. همچنین می تواند یک شرکت با مسئولیت محدود باشد که در آن همه “اعضا” نیز مدیران هستند.
- برای افراد خوداشتغال
اگر خوداشتغال هستید، باید اطلاعاتی را در مورد تاریخ شروع و پایان خوداشتغالی از طریق بیانیه خودارزیابی خود ارائه دهید. در حال حاضر این سوالات فقط داوطلبانه هستند.
چرا دولت این تغییرات را انجام می دهد؟
با توجه به هدف سیاست HMRC، هدف این است: “بهبود کیفیت داده های جمع آوری شده توسط HMRC برای ارائه نتایج بهتر برای مالیات دهندگان و مشاغل، و بهبود انطباق، که منجر به یک سیستم مالیاتی پایدارتر می شود.”
هدف، با توجه به رایزنی دولت در مورد این تغییرات، کمک به درک تغییرات در بازار کار است.
به ویژه، وزرا می‌خواهند درباره ساعات کار کارکنان و هر کار داوطلبانه پاره‌وقتی که ما انجام می‌دهیم، و همچنین آنچه که «کم‌کاری» می‌نامیم، بیشتر بدانند.
تغییرات در ترتیبات سهامداران به این دلیل است که HMRC اطلاعات بیشتری می خواهد تا بتواند اطمینان حاصل کند که سهامداران در مشاغل تحت مدیریت مالک مالیات صحیح را پرداخت می کنند. این اطلاعات اضافی همچنین مبنای بهتری برای تصمیم گیری در مورد اقدامات مالیاتی و حمایت ایالتی به آن می دهد.
HMRC معتقد است که کار اضافی مورد نیاز حداقل خواهد بود، با این استدلال که داده های اضافی که HMRC جمع آوری خواهد کرد در مناطقی است که مالیات دهندگان قبلاً داده ها را در اختیار دارند یا به طور داوطلبانه از طریق سیستم مالیاتی ارائه می دهند.
با این حال، در میان برخی از نهادهای حرفه ای کلیدی تردید وجود دارد. بسیاری در حال حاضر می پرسند که چرا این تغییر در جمع آوری داده ها معرفی شده است.
آنها این سوال را مطرح می کنند که آیا به اندازه کافی مهم و مفید است که زمان اضافی را که بسیاری از مردم باید برای ارائه HMRC با داده های اضافی مورد نیاز اختصاص دهند، تضمین کند.
به عنوان مثال، در رابطه با ساعات کار کارمندان، مؤسسه مجاز مالیات می گوید:
ما مشخص نیستیم که چرا HMRC این اطلاعات را جمع‌آوری می‌کند و از آن برای چه استفاده می‌کند… ما همچنین نگران این هستیم که جمع‌آوری این داده‌های اضافی و ارائه آن به HMRC، بار اداری بیشتری را بر دوش برخی از کارفرمایان بگذارد. به نظر می رسد ارقام در ارزیابی تاثیر اصلاح شده HMRC به طور قابل توجهی دست کم گرفته شده است.
به عنوان یک کارفرما، باید برای هر بار کاری اضافی آماده باشید.
نرم افزار حقوق و دستمزد و منابع انسانی می تواند به خودکارسازی و سرعت بخشیدن به فرآیندها در زمان ثبت ساعات کار کمک کند.
این می تواند در زمان و هزینه صرفه جویی کند زیرا شما و تیم هایتان اطلاعات دقیق و به روزی دارید. همچنین می تواند اطمینان حاصل کند که شما به طور خودکار با آخرین مقررات مطابقت دارید.
انجمن تکنسین های مالیاتی (ATT) نیز نگران تغییرات جدید مربوط به خوداشتغالی است. در این بیانیه آمده است: «تعیین تاریخ دقیق شروع معاملات همیشه آسان نیست.
همچنین به احتمال تحریم برای اعلام ناآگاهانه یا تصادفی تاریخ های اشتباه توجه می کند:
«… اکنون که اطلاع رسانی اجباری است، امیدواریم در شرایطی که … یا تاریخ اولیه گزارش شده پس از مراقبت های لازم در اظهارنامه وارد شده باشد، یا جایی که هیچ جریمه ای وجود ندارد (اگرچه پیش بینی شده است) وجود نداشته باشد. تغییر کلی در بدهی مالیاتی شخص ناشی از پذیرش اولیه تاریخی است که متعاقباً نیاز به اصلاح دارد.
در اینجا نیز نرم افزار حسابداری که این بار از خوداشتغالی پشتیبانی می کند، می تواند به طور فزاینده ای مفید باشد. شما می توانید فاکتورها را به سرعت و به راحتی ارسال کنید و سیستم می تواند ردیابی کند که چه مشتریانی پرداخت کرده اند و چه زمانی پول به حساب شما می رسد.
می توانید آن را مستقیماً به تمام حساب های بانکی خود پیوند دهید، بنابراین نیازی به هدر دادن زمان با صفحات گسترده نیست. حتی فاکتورهای معوق را برای شما تعقیب می کند.
همچنین می توانید با آپلود مستقیم فاکتورها در سیستم نرم افزار حسابداری خود، سریع و آسان فاکتورها را پرداخت کنید. شما می توانید به راحتی تاریخ شروع و پایان کار خوداشتغالی خود را مشاهده کنید تا بتوانید آنها را با بازگشت خود ارزیابی خود به HMRC ارسال کنید.
نتیجه نهایی این است که شما قادر خواهید بود تقریباً تمام ارقام و جزئیات مورد نظر HMRC را بدون نیاز به انجام محاسبات دستی و تکیه بر صفحات گسترده تولید کنید.
این تغییرات چه معنایی برای کارفرمایان دارد؟
به عنوان یک کارفرما باید از پیامدهای سیستم های منابع انسانی و فرآیندهای جمع آوری، اعتبار سنجی و گزارش دهی ساعات کار اضافی که اکنون توسط HMRC مورد نیاز است، آگاه باشید.
شما باید بررسی کنید که آیا قادر به انجام این تجزیه و تحلیل هستید و می توانید به سرعت، آسان و دقیق به این اطلاعات دسترسی داشته باشید.
این مشاوره ارتباط صریحی بین داشتن اطلاعات خاص از HMRC در مورد ساعات واقعی کار کارکنان شما و اعمال افزایش حداقل دستمزد ملی (NMW) ایجاد می کند.
به گفته الویس کنپتون، رئیس خدمات پاداش کارفرمایان در KPMG، اقداماتی که اجرای NMW را در برابر کارفرمایان عمداً ناسازگار تقویت می کند، مورد استقبال قرار می گیرد.
اما در غیر این صورت، کارفرمایان سازگار ممکن است خطر انتخاب شدن برای بررسی NMW مبتنی بر ریسک (با هزینه‌های مربوطه از نظر زمان مدیریت و خطر بالقوه شهرت) را در صورت عدم گزارش ساعات دقیق افزایش دهند.
بنابراین، برای کارفرمایان سازگار مهم است که اطمینان حاصل کنند که با گزارش نادرست ساعات کار در هنگام معرفی تعهدات گزارش جدید RTI، سهواً مشخصات ریسک NMW خود را افزایش نمی دهند.
تغییرات در مجموعه داده های HMRC برای نمایندگان حقوق و دستمزد چه معنایی دارد؟
مانند کارفرمایان، نمایندگان حقوق و دستمزد باید اطمینان حاصل کنند که فرآیندها و نرم افزار آنها برای آوریل 2025 آماده است. HMRC در حال حاضر این تاریخ را برای اعمال تغییرات ذکر می کند، اما این موضوع به طور رسمی تأیید نشده است.
برای دریافت آخرین به روز رسانی ها، از جمله هر گونه اطلاعات خاص بیشتر در مورد جمع آوری داده های HMRC، در خبرنامه Sage Advice مشترک شوید.
اگر یک نماینده حقوق و دستمزد هستید، باید همین الان با مشتریان صحبت کنید تا مطمئن شوید که از این تغییرات آگاه هستند.
به عنوان یک نماینده حقوق و دستمزد، همچنین باید بررسی کنید که سیستم شما به روز است و قادر به رسیدگی به این نیازهای افزایش یافته برای داده های مربوطه است.
استفاده از آخرین فناوری حقوق و دستمزد می تواند به سرعت بخشیدن به سیستم ها، بهبود دقت و کاهش هزینه ها کمک کند.
اهمیت این تغییرات برای مالیات دهندگان خوداشتغال
بر اساس آمارهای دولتی، از ژانویه تا مارس 2024، 4.25 میلیون نفر به عنوان خوداشتغال طبقه بندی شده اند. بسیاری از این موارد ممکن است تحت تأثیر تغییرات در مجموعه داده های HMRC قرار گیرند.
در اصل، شما باید تاریخ شروع و پایان کار خوداشتغالی خود را فاش کنید. ممکن است یک فیلد اضافی به اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی تکمیلی خوداشتغالی اضافه شود.
این تغییرات و نیاز به ارائه اطلاعات اضافی ممکن است به معنای نگهداری سوابق دقیق‌تری نسبت به گذشته باشد و آماده باشید تا تغییرات در نهایت در آوریل 2025 اعمال شوند.
ارزش این را دارد که اکنون برای بررسی این تاریخ ها اقدام کنید و مطمئن شوید که از جزئیات مطلع هستید. باز هم، نرم افزار حسابداری می تواند به شما در صرفه جویی در وقت و تلاش در اینجا کمک کند، و به شما این امکان را می دهد که روی تجارت خود تمرکز کنید و بر نیازهای مشتریان خود تمرکز کنید.
پیش‌نویس قانون در حال حاضر تاریخ شروع آوریل 2025 را پیشنهاد می‌کند. با این حال، تا زمانی که سند قانونی نهایی نشود، این موضوع هنوز ثابت نشده است.
با فرض اینکه قانون در آن زمان لازم الاجرا شود، به عنوان یک کارفرما باید از 6 آوریل 2025 شروع به ضبط و ارسال اطلاعات مورد نیاز کنید.
شایان ذکر است که به دلیل انتخابات عمومی، ثبت زمان کارمندان حداکثر تا آوریل 2026 به تعویق افتاده است، در حالی که دولت جدید هر زمان بندی مرتبط با این الزام را نهایی می کند.
با این حال، اگر خوداشتغال هستید یا سهامدار کسب و کارهای تحت مدیریت مالک هستید، تا زمانی که اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی 2025/26 خود را ارسال نکنید، نیازی به ارائه اطلاعات بیشتری نخواهید داشت .
افکار نهایی در مورد جمع آوری داده های HMRC تغییر می کند
بسیاری از جزئیات این تغییرات هنوز نهایی نشده است و HMRC ممکن است با دریافت بازخورد از نهادهای حرفه ای و سایر ذینفعان، آنها را تعدیل کند.
اگرچه این قانون تصویب شد، اما دولت جدید کارگر می‌تواند اسناد قانونی را اصلاح کند که جزئیات و تاریخ شروع اقدامات را ارائه می‌دهد.
مطمئناً در میان بسیاری از شرکت‌های کوچک و افراد خوداشتغال نگرانی وجود دارد که از رویارویی با افزایش تشریفات اداری خوشحال نخواهند شد.
کارهای دستی که به خدمات مشتری یا رشد کسب و کار شما مربوط نمی شوند، بار اضافی زمان را متحمل می شوند.
دریافت مشاوره تخصصی از حسابدار یا مشاور تجاری خود و انجام هر چه زودتر اقدام به ایجاد هرگونه تعدیل کمک می کند.
اطمینان از به روز بودن سوابق شما و استفاده از آخرین فن آوری حسابداری می تواند به شما در مدیریت این تغییرات در حین رونق کسب و کار کمک کند.