نحوه محاسبه مالیات بر درآمد خوداشتغالی

خوداشتغالی در بریتانیا مزایای بسیاری دارد – کار کردن با شرایط خود، تنظیم ساعات کاری و رئیس خود بودن.

با این حال، یکی از جنبه های پیچیده تر خوداشتغالی، محاسبه و مدیریت مالیات خود است. از آنجایی که کارفرما به طور خودکار مالیات را کسر نمی کند، این شما هستید که باید میزان بدهی و نحوه پرداخت آن را تعیین کنید.

با این حال نگران نباشید – محاسبه مالیات خوداشتغالی نباید استرس زا باشد.

در این راهنما، همه چیزهایی را که برای محاسبه مالیات خوداشتغالی باید بدانید، به شما معرفی می‌کنیم و به شما این اطمینان را می‌دهیم که از امور مالی خود مراقبت کنید و از هرگونه غافلگیری ناخوشایند در فصل مالیات جلوگیری کنید.

نحوه عملکرد مالیات بر درآمد خوداشتغالی در بریتانیا

به عنوان یک کارگر خوداشتغال، مانند یک کارمند، حقوقی با مالیات کسر شده در منبع دریافت نخواهید کرد. در عوض، شما بر سود خود مالیات می پردازید – درآمد کل شما منهای هر گونه هزینه مجاز تجاری. شما مسئول محاسبه میزان بدهی و پرداخت آن از طریق سیستم خود ارزیابی HMRC هستید.

سال مالیاتی بریتانیا از 6 آوریل تا 5 آوریل سال آینده است. هنگامی که شما خوداشتغال هستید، باید هر سال یک اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی را تا مهلت 31 ژانویه ارائه دهید و درآمد، هزینه ها و سود خود را برای سال مالیاتی قبلی به تفصیل شرح دهد.

به نظر به اندازه کافی ساده است، درست است؟ بیایید مراحل نحوه محاسبه مالیات بر درآمد خوداشتغالی را بررسی کنیم.

مرحله 1: درآمد مشمول مالیات خود را محاسبه کنید

اولین قدم در محاسبه مالیات بر درآمد، تعیین درآمد مشمول مالیات است. این مجموع درآمد خوداشتغالی منهای هر گونه هزینه مرتبط است.

این هزینه ها می تواند شامل مواردی مانند تجهیزات، سفر یا بخشی از هزینه های دفتر خانه شما باشد. HMRC راهنمایی دقیقی در مورد اینکه چه چیزی به عنوان یک هزینه تجاری مجاز محسوب می شود – موارد رایج عبارتند از:

هزینه های اداری: این می تواند هر چیزی باشد، از لوازم ثابت و برقی گرفته تا اجاره فضای اداری یا حتی بخشی از قبض های آب و برق شما اگر در خانه کار می کنید.
هزینه های سفر: سفرهای کاری مانند مسافت پیموده شده، کرایه قطار و محل اقامت قابل درخواست است.
هزینه های بازاریابی: هر هزینه ای که برای تبلیغات، میزبانی وب سایت یا مواد تبلیغاتی خرج می کنید نیز قابل کسر است.
هزینه های حرفه ای: اگر مجبور هستید حسابدار استخدام کنید یا برای مشاوره حقوقی هزینه کنید، این موارد مشمول کسر مالیات هستند.

مهم است که سوابق دقیقی از هزینه های خود داشته باشید تا با HMRC مشکلی نداشته باشید و مطمئن شوید که کسوراتی را که می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد از دست ندهید.

هنگامی که هزینه های مجاز خود را از درآمد خود کسر کردید، آنچه باقی می ماند درآمد مشمول مالیات شما است که رقمی است که برای محاسبه صورتحساب مالیاتی خود استفاده می کنید.

مرحله 2: باندها و نرخ های مالیاتی را اعمال کنید

اکنون که درآمد مشمول مالیات خود را محاسبه کرده اید، گام بعدی این است که متوجه شوید بر اساس باندها و نرخ های مالیات فعلی بریتانیا چه مقدار مالیات باید بپردازید.

برای سال مالیاتی 2024/25، گروه های مالیاتی عبارتند از:

کمک هزینه شخصی: 12570 پوند اول درآمد شما معاف از مالیات است.
نرخ پایه (20%): با درآمد بین 12571 پوند تا 50270 پوند 20% پرداخت می کنید.
درصد بالاتر (40%): اگر درآمد شما بین 50271 پوند تا 125140 پوند باشد، نرخ بالاتر 40 درصد اعمال می شود.
نرخ اضافی (45%): کلیه درآمدهای بالای 125140 پوند مشمول مالیات 45 درصدی می شود.

فرض کنید درآمد مشمول مالیات شما 40000 پوند است. اولین 12570 پوند به دلیل کمک هزینه شخصی شما معاف از مالیات است. سپس 20% مالیات بر 27430 پوند باقیمانده (40000 پوند تا 12570 پوند) پرداخت خواهید کرد که معادل 5486 پوند مالیات بر درآمد است.

مرحله 3: مشارکت های بیمه ملی (NIC) را فراموش نکنید

علاوه بر مالیات بر درآمد، کارگران خوداشتغال باید سهم بیمه ملی (NIC) را نیز بپردازند. این کمک به مزایای دولتی مانند NHS، حقوق بازنشستگی و مزایای بیکاری است. برای افراد خوداشتغال، 2 کلاس بیمه ملی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود:

NIC کلاس 2: اگر درآمد شما بیش از 12570 پوند در سال باشد، کلاس 2 NIC را با نرخ ثابت 3.45 پوند در هفته برای سال مالیاتی 2023/24 پرداخت خواهید کرد.
NIC کلاس 4: این بر اساس درآمد شما محاسبه می شود. برای درآمدهای بین 12570 تا 50270 پوند 9 درصد و برای درآمدهای بالای 50270 پوند 2 درصد پرداخت خواهید کرد.

با استفاده از همان مثال درآمد 40000 پوندی، NIC های کلاس 4 زیر را می پردازید:

9 درصد از سود 27,430 پوند که بین 12,570 پوند تا 50,270 پوند است که 2,468.70 پوند می شود.

همچنین باید NIC های هفتگی کلاس 2 را بپردازید، که 3.45 پوند در هفته است که به 179.40 پوند در سال اضافه می شود.

مرحله 4: اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود را ارسال کنید

هنگامی که مالیات و سهم بیمه ملی خود را محاسبه کردید، گام بعدی این است که اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود را ثبت کنید. این را می توان به صورت آنلاین از طریق وب سایت HMRC انجام داد و باید اظهارنامه خود را تا مهلت 31 ژانویه، زمانی که سال مالیاتی قبلی به پایان رسید، ارسال کنید.

اگر این اولین باری است که برای خودارزیابی ثبت نام می کنید، لطفاً زمان کافی برای رسیدن اسناد ثبت نام و تنظیمات امنیتی خود در نظر بگیرید. این ممکن است یک هفته یا بیشتر طول بکشد، بنابراین برای ثبت نام خودارزیابی در 31 ژانویه اقدام نکنید!

هنگامی که فرم خود ارزیابی خود را تکمیل می کنید، از شما جزئیات بیشتری در مورد درآمد، هر گونه هزینه مربوطه و هر منبع درآمد دیگری (مانند سود سهام یا درآمد ملک) خواسته می شود. این سیستم به طور خودکار بر اساس اطلاعاتی که وارد می کنید، میزان مالیات و بیمه ملی شما را محاسبه می کند.

رعایت مهلت‌ها بسیار مهم است، زیرا از دست دادن مهلت ثبت اظهارنامه مالیاتی یا پرداخت صورتحساب می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین شود. اگر در مورد هر بخشی از فرآیند مطمئن نیستید، ممکن است به استخدام یک حسابدار یا استفاده از نرم افزار حسابداری برای کمک به سازماندهی خود فکر کنید.

توصیه های عملی برای مدیریت تعهدات مالیاتی شما

محاسبه مالیات تنها بخشی از مدیریت امور مالی شما به عنوان یک فرد خوداشتغال است. در اینجا چند نکته کاربردی وجود دارد که به شما کمک می کند تا از تعهدات مالیاتی خود پیروی کنید و از استرس لحظه آخری جلوگیری کنید:

برای مالیات پول کنار بگذارید: یکی از رایج ترین چالش هایی که کارگران خوداشتغال با آن مواجه هستند فراموشی پس انداز برای قبوض مالیاتی است. یک قانون کلی خوب این است که حدود 30 درصد از درآمد خود را برای پوشش مالیات بر درآمد و NIC کنار بگذارید. به این ترتیب، زمانی که مهلت پرداخت به پایان برسد، وجوه آماده خواهید داشت.
سوابق مالی دقیق را نگه دارید: HMRC از شما می خواهد که حداقل 5 سال پس از پایان سال مالیاتی، سوابق درآمد و هزینه های خود را نگه دارید. سوابق دقیق نه تنها به شما کمک می کند اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود را به درستی تکمیل کنید، بلکه به این معنی است که می توانید هرگونه هزینه ای را که حق دارید مطالبه کنید، به این معنی که می توانید صورت حساب مالیاتی خود را کاهش دهید.
از نرم افزار حسابداری استفاده کنید: ابزارهایی مانند Sage Accounting می توانند روند ردیابی درآمد، هزینه ها و مالیات شما را ساده کنند. این ابزارها می‌توانند به شما کمک کنند مالیات‌هایی را که بدهی دارید محاسبه کنید و در طول سال به شما آرامش خاطر بدهد.
پرداخت های مالیاتی خود را برنامه ریزی کنید: یکی از مواردی که بسیاری از افراد خوداشتغال نمی دانند این است که شما احتمالاً مجبور خواهید بود هر سال 2 قبض پرداخت کنید که پیش پرداخت به صورت حساب مالیاتی شما است. سررسید آنها در 31 ژانویه و 31 ژوئیه است و هر پرداخت مانده تا 31 ژانویه آینده سررسید است. مطمئن شوید که آنها را در برنامه ریزی مالی خود لحاظ می کنید تا از مشکلات جریان نقدی جلوگیری کنید.
به دنبال مشاوره حرفه ای باشید: اگر وضعیت مالیاتی شما پیچیده است یا اگر به تازگی وارد کار خوداشتغالی شده اید، ممکن است ارزش صحبت با یک حسابدار را داشته باشد. آنها می توانند به شما کمک کنند تا مطمئن شوید که همه کسورات موجود را درخواست می کنید، و همچنین مشاوره تخصصی در مورد مدیریت امور مالیاتی خود ارائه می دهند.

افکار نهایی

خوداشتغالی به شما آزادی و کنترل بر کارتان می دهد، اما به معنای مسئولیت مدیریت مالیات خود نیز است. در حالی که محاسبه مالیات بر درآمد به عنوان یک فرد خوداشتغال می تواند کمی دلهره آور به نظر برسد، نکته کلیدی این است که سازماندهی شده بمانید، هزینه های خود را پیگیری کنید و نحوه عملکرد سیستم مالیاتی را درک کنید.

با پیروی از این مراحل و نکات، به خوبی آماده می شوید تا به تعهدات مالیاتی خود رسیدگی کنید و از هرگونه صورت حساب غیرمنتظره جلوگیری کنید. با کمی آمادگی، می‌توانید بدون نگرانی در مورد فصل مالیات، روی بهترین کاری که انجام می‌دهید تمرکز کنید – اداره کردن کسب‌وکارتان.