با این مراحل آسان مالیات بر ارزش افزوده خود را پس بگیرید

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یک واقعیت واقعی برای مشاغل بریتانیا است، اما آیا می دانستید که اغلب می توانید بخشی از آن را پس بگیرید؟ درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده می تواند به کاهش هزینه های شما کمک کند، اما مهم است که بدانید چه زمانی و چگونه می توانید این کار را انجام دهید تا از اشتباهات جلوگیری کنید.

در این راهنما، شما را از طریق مراحل کلیدی برای بازپس‌گیری موفق مالیات بر ارزش افزوده راهنمایی می‌کنیم، توضیح می‌دهیم که ادعاهای مالیات بر ارزش افزوده چه زمانی مجاز هستند و توصیه‌های عملی برای کمک به شما در جهت‌یابی فرآیند به اشتراک می‌گذاریم.

چه زمانی می توانید مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرید؟

اگر از خود پرسیده اید که «آیا می توانم مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرم؟»، پاسخ این است: اگر کسب و کار شما ثبت مالیات بر ارزش افزوده است و برای استفاده تجاری خرید می کنید، معمولاً.

وقتی کالاها یا خدماتی را خریداری می‌کنید که در کسب‌وکارتان استفاده می‌شوند، مالیات بر ارزش افزوده پرداختی روی آن اقلام (معروف به «مالیات ورودی») اغلب می‌تواند توسط HMRC پس گرفته شود. ایده این است که مالیات بر ارزش افزوده نباید هزینه ای برای کسب و کار باشد.

با این حال، برخی استثناها وجود دارد. شما نمی توانید مالیات بر ارزش افزوده را برای اقلام برای استفاده شخصی یا برای کالاها و خدمات خاص مانند پذیرایی از مشتریان، خودروهای خاص یا لوازمی که از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، مطالبه کنید.

چرا بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده مهم است؟

بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده می تواند با بهبود جریان نقدی و کاهش هزینه های کلی به کسب و کار شما کمک کند. با بازپس گیری مالیات بر ارزش افزوده ای که پرداخت کرده اید، هزینه کالاها و خدمات را به میزان قابل توجهی کاهش می دهید و سرمایه گذاری در سایر زمینه های کسب و کار خود را آسان تر می کنید. مخصوصاً برای مشاغل کوچکتر، جایی که هر پنی مهم است، ادعای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده می تواند تفاوت بزرگی ایجاد کند.

شرایطی که ادعای مالیات بر ارزش افزوده مجاز است

همه هزینه ها برای ادعاهای مالیات بر ارزش افزوده واجد شرایط نیستند، بنابراین مهم است که بدانید چه چیزی واجد شرایط است. در اینجا شرایط اصلی است که در آن شما می توانید مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرید:

1. خرید و هزینه های تجاری: شما می توانید مالیات بر ارزش افزوده را برای اقلامی که به طور خاص برای اهداف تجاری خریداری شده اند، مانند لوازم اداری، تجهیزات، موجودی و هزینه های سفر مطالبه کنید. به شرطی که خرید توسط کسب و کار شما انجام شده باشد و برای استفاده شخصی نباشد، باید بتوانید مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرید.
2. وسایل نقلیه موتوری برای استفاده تجاری: اگر وسیله نقلیه را صرفاً برای اهداف تجاری خریداری می کنید، می توانید مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرید. با این حال، اگر وسیله نقلیه برای استفاده تجاری و شخصی استفاده می شود، فقط می توانید بخشی از مالیات بر ارزش افزوده را بر اساس درصد استفاده تجاری پس بگیرید. برای وسایل نقلیه اجاره ای، مشاغل معمولاً می توانند 50٪ مالیات بر ارزش افزوده را در پرداخت های اجاره پس بگیرند.
3. هزینه رفت و آمد کارکنان و هزینه های روزانه: شما می توانید مالیات بر ارزش افزوده را برای هزینه های سفر مانند محل اقامت و وعده های غذایی که کارمندان خود در حین کار خارج از دفتر متحمل شده اند مطالبه کنید. لطفا توجه داشته باشید که مالیات بر ارزش افزوده بابت هزینه های پذیرش مشتری قابل استرداد نیست.
4. خدمات از شرکت های دیگر: اگر پیمانکاران یا سایر ارائه‌دهندگان خدمات را استخدام می‌کنید، می‌توانید مالیات بر ارزش افزوده هزینه‌ها را تا زمانی که خدمات برای استفاده تجاری بوده و یک فاکتور VAT معتبر دریافت کرده‌اید، مطالبه کنید.
5. ادعاهای پیش ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده: اگر اخیراً برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کرده اید، ممکن است بتوانید مالیات بر ارزش افزوده برخی از کالاها و خدماتی را که قبل از تاریخ ثبت نام خریداری کرده اید، پس بگیرید. شما معمولاً می توانید مالیات بر ارزش افزوده را برای کالاهای خریداری شده ظرف چهار سال پس از ثبت درخواست کنید تا زمانی که هنوز کالا را دارید. برای خدمات، می توانید مالیات بر ارزش افزوده هزینه های انجام شده را ظرف شش ماه قبل از ثبت نام پس بگیرید.

نحوه درخواست مالیات بر ارزش افزوده در عمل

مطالبه مالیات بر ارزش افزوده شامل چند مرحله ساده است، اما باید با سوابق خود سازماندهی شده و قوانین را به دقت دنبال کنید. در اینجا نحوه مطالبه مجدد مالیات بر ارزش افزوده آمده است:

1. سوابق دقیق نگه دارید
   برای درخواست برگشت مالیات بر ارزش افزوده، باید یک فاکتور VAT معتبر از تامین کننده داشته باشید. اطمینان حاصل کنید که سوابق شما کامل و به روز است، از جمله تمام رسیدها و فاکتورها. سوابق شما باید نشان دهد که خرید برای استفاده تجاری بوده و مالیات بر ارزش افزوده دریافت شده است. اگر HMRC نیاز به بررسی ادعای شما داشته باشد، این کمک خواهد کرد.
2. اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را ارسال کنید
   شما باید یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را به HMRC ارسال کنید، معمولاً هر 3 ماه یکبار، با جزییات مالیات بر ارزش افزوده ای که از مشتریان دریافت کرده اید (مالیات خروجی) و مالیات بر ارزش افزوده ای که برای خریدها پرداخت کرده اید (مالیات ورودی). تفاوت بین این مبالغ این است که شما به HMRC بدهکار هستید یا می توانید مطالبه کنید. اگر مالیات ورودی شما بیشتر از مالیات خروجی شما باشد، می توانید مابه التفاوت را به عنوان بازپرداخت مطالبه کنید.
3. مالیات بر ارزش افزوده را در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود بازیابی کنید
   برای بازپس گیری مالیات بر ارزش افزوده، کافی است کل مبلغ مالیات بر ارزش افزوده مورد نظر خود را در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود وارد کنید. این معمولاً در “جعبه 4” در فرم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده شما خواهد بود. HMRC یا صورت‌حساب VAT شما را کاهش می‌دهد یا اگر مالیات بر ارزش افزوده ای که بازیابی می‌کنید بیشتر از VAT بدهی شما باشد، به شما بازپرداخت می‌کند.
4. مهلت ها را دریابید
   اطمینان حاصل کنید که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را در مهلت مقرر ارسال کنید تا از جریمه جلوگیری کنید. اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده معمولاً 1 ماه و 7 روز پس از پایان سه ماهه مالیات بر ارزش افزوده ارسال می شود. اگر در مورد دوره های مالیات بر ارزش افزوده خود مطمئن نیستید، حساب VAT آنلاین خود را با HMRC بررسی کنید.

اشتباهات رایجی که باید هنگام اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اجتناب کنید

ادعاهای مالیات بر ارزش افزوده می تواند دشوار باشد و اشتباهات غیر معمول نیستند. در اینجا برخی از دام ها وجود دارد که باید مراقب آنها باشید:

• جمع آوری مالیات بر ارزش افزوده در هزینه های غیر انتفاعی: مطمئن شوید که فقط برای هزینه هایی که منحصراً برای استفاده تجاری است، مالیات بر ارزش افزوده را مطالبه می کنید. اختلاط هزینه های شخصی و تجاری می تواند منجر به رد ادعاها یا جریمه های HMRC شود.
• اعلام نادرست مالیات بر ارزش افزوده خودرو: قوانین مالیات بر ارزش افزوده برای وسایل نقلیه پیچیده است، به خصوص زمانی که از آنها برای اهداف تجاری و شخصی استفاده می شود. قبل از ادعای مالیات بر ارزش افزوده برای خرید خودرو یا پرداخت اجاره، مطمئن شوید که قوانین را می دانید.
• فاکتورهای VAT معتبر ذخیره نمی کند: HMRC برای حمایت از ادعای شما به یک فاکتور VAT معتبر نیاز دارد. اطمینان حاصل کنید که فاکتورهای شما شماره VAT تامین کننده، مبلغ شارژ و جزئیات کالا یا خدمات خریداری شده را نشان می دهد.

برای مشاوره بیشتر در مورد رعایت مالیات بر ارزش افزوده به راهنمای MTD ما در مورد مالیات بر ارزش افزوده مراجعه کنید.

آیا می توانید برای خریدهای بین المللی بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را درخواست کنید؟

بله، در برخی موارد می توانید مالیات بر ارزش افزوده را برای خریدهای خارج از بریتانیا پس بگیرید، اما این روند پیچیده تر است. شما باید از طرح بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای مشاغل مستقر در بریتانیا اما خرید کالا یا خدمات در اتحادیه اروپا استفاده کنید. هر کشور اتحادیه اروپا قوانین بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده متفاوتی دارد، بنابراین بررسی الزامات خاص برای کشوری که خرید انجام شده است مهم است. برای کشورهای غیر اتحادیه اروپا، مالیات بر ارزش افزوده ممکن است به هیچ وجه مسترد نشود.

افکار نهایی

دریافت بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده نباید پیچیده باشد. با درک اینکه چه زمانی می توان مالیات بر ارزش افزوده را بازپس گرفت، با نگه داشتن سوابق دقیق و پیروی از رویه های صحیح، می توانید اطمینان حاصل کنید که کسب و کار شما تا حد امکان مالیات بر ارزش افزوده را پس می گیرد و جریان نقدی خود را در این فرآیند بهبود می بخشد. فقط مطمئن شوید که ادعای هزینه های مجاز را ثبت کرده اید و مدارک لازم را برای حمایت از ادعای خود نگه دارید.

این مراحل آسان را دنبال کنید و در مسیری قرار خواهید گرفت که مالیات بر ارزش افزوده را برای کسب و کارتان کارآمد کنید.