وقتی نوبت به مدیریت امور مالی شما به عنوان یک تاجر انحصاری یا صاحب کسب و کار کوچک می رسد، درک درآمد قبل از مالیات شما ضروری است. دانستن میزان درآمدی که می توانید قبل از پرداخت مالیات بر درآمد داشته باشید می تواند به شما کمک کند تا از قبل برنامه ریزی کنید و از غافلگیری در هنگام فرا رسیدن فصل مالیات جلوگیری کنید.
خبر خوب این است که آستانه خاصی به نام کمک هزینه شخصی وجود دارد که به شما امکان می دهد مبلغ مشخصی را بدون مالیات به دست آورید. در این مقاله، ما توضیح خواهیم داد که چه درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود، چگونه مالیات بر درآمد خود را محاسبه کنید و اقداماتی که می توانید برای کاهش صورت حساب مالیاتی خود انجام دهید.
درآمد مشمول مالیات چیست؟
اول: همه پولی که به دست می آورید به طور خودکار مشمول مالیات بر درآمد نمی شوند. سیستم مالیاتی انگلستان به شما امکان می دهد مقدار مشخصی را بدون مالیات به دست آورید و فقط درآمد بالاتر از این آستانه مشمول مالیات است. بیایید نگاهی دقیق تر به درآمد مشمول مالیات در نظر بگیریم.
درآمد حاصل از فعالیت های تجاری شما مشمول مالیات است، اما HMRC به شما این امکان را می دهد که هزینه های خاصی را که به آن هزینه های مجاز می گویند، از کل درآمد خود کسر کنید. این هزینه ها شامل مواردی مانند تجهیزات، لوازم اداری و حتی هزینه های سفر کاری می شود.
کمک شخصی: قبل از پرداخت مالیات چقدر می توانید درآمد کسب کنید
مهمترین رقمی که باید بدانید کمک هزینه شخصی است – این مبلغی است که می توانید در یک سال مالیاتی قبل از شروع پرداخت مالیات بر درآمد کسب کنید. برای اکثر مردم، کمک هزینه شخصی 12570 پوند برای سال مالیاتی 2024/25 است. این بدان معناست که بدون پرداخت مالیات بر درآمد می توانید تا این میزان درآمد کسب کنید.
اگر درآمد شما بالاتر از این آستانه باشد، مازاد بر آن مالیات می پردازید. نرخی که پرداخت می کنید به میزان درآمد شما بستگی دارد، به عنوان مثال:
- نرخ پایه (20%): درآمد بین 12571 پوند تا 50270 پوند
- درصد بالاتر (40%): درآمد بین 50271 پوند تا 150000 پوند
- نرخ اضافی (45%): سود بیش از 150000 پوند
معافیت شخصی برای اکثر مالیات دهندگان اعمال می شود، اما برخی استثناها وجود دارد. اگر بیش از 100000 پوند درآمد داشته باشید، کمک هزینه شخصی شما به ازای هر 2 پوندی که بالاتر از این آستانه کسب می کنید، 1 پوند کاهش می یابد. بنابراین اگر درآمد شما 125140 پوند یا بیشتر باشد، هیچ کمک هزینه شخصی دریافت نخواهید کرد. اگر درآمد شما شروع به حرکت به سمت بالاترین مقیاس درآمد کند، باید به خاطر داشته باشید.
مثال: نحوه عملکرد مالیات در عمل
بیایید با یک مثال سریع آن را تجزیه کنیم. تصور کنید که یک تاجر انحصاری هستید و در سال مالیاتی 2024/25 20000 پوند درآمد کسب می کنید. در اینجا مالیات شما می تواند شبیه باشد:
- ابتدا کمک هزینه شخصی خود (12570 پوند) را از کل درآمد خود کم می کنید و 7430 پوند از درآمد مشمول مالیات را برای شما باقی می گذارد.
- سپس نرخ پایه 20% را برای آن 7430 پوند پرداخت خواهید کرد که 1486 پوند می شود.
بنابراین در حالی که کل درآمد شما 20000 پوند است، فقط 7430 پوند از آن مالیات پرداخت می کنید و کل صورت حساب مالیاتی شما 1486 پوند خواهد بود. این شامل هیچ گونه کسر یا کمک هزینه بالقوه دیگری نمی شود، مانند اینکه شما مستحق کمک هزینه ازدواج یا کمک هزینه نابینایی هستید.
آیا می خواهید در مورد هزینه های مجاز و سایر روش های کاهش درآمد مشمول مالیات خود اطلاعات بیشتری کسب کنید؟ راهنمای مفید ما را بررسی کنید.
اگر درآمد شما افزایش یابد چه اتفاقی می افتد؟
اگر درآمد شما بیشتر از کمک هزینه شخصی باشد و به گروه های مالیاتی بالاتر برود، مالیات با نرخ بالاتری پرداخت خواهید کرد. فرض کنید درآمد شما در همان سال مالیاتی به 35000 پوند افزایش یابد. در اینجا نحوه تأثیر آن بر مالیات شما آمده است:
- اول، شما کمک هزینه شخصی (12570 پوند) را از درآمد 35000 پوندی خود کسر خواهید کرد و این به شما 22430 پوند درآمد مشمول مالیات می دهد.
- 22430 پوند اول با نرخ پایه 20% مالیات می شود و 4486 پوند مالیات به شما می دهد.
- در این صورت چون درآمد شما به محدوده مالیاتی با نرخ بالاتر نمی رسد، مالیات با نرخ بالاتر پرداخت نخواهید کرد.
کل صورت حساب مالیاتی شما 4486 پوند خواهد بود. همانطور که می بینید، افزایش درآمد شما به طور طبیعی منجر به افزایش صورت حساب مالیاتی می شود، اما هنوز فرصت هایی وجود دارد که با مطالبه صحیح هزینه های مجاز، این میزان را کاهش دهید.
درآمد معاف از مالیات و کسورات خاص
معافیت شخصی تنها تخفیف مالیاتی در دسترس شما نیست. چندین چیز دیگر وجود دارد که می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد، مانند:
- هزینه های تجاری: همانطور که قبلا ذکر شد، هر پولی که برای راه اندازی کسب و کار خود خرج می کنید می تواند از درآمد شما کسر شود. این می تواند شامل مواردی مانند هزینه های بازاریابی، اجاره فضای اداری و حتی حق بیمه برای کسب و کار شما باشد. اگر مطمئن نیستید که چه چیزی واجد شرایط است، فراموش نکنید که راهنمای هزینه های واجد شرایط خود ارزیابی را بررسی کنید. این کسورات درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد و در نتیجه مالیاتی را که بدهی دارید کاهش می دهد.
- پس انداز بدون مالیات: اگر پس‌انداز دارید، می‌توانید از برخی از کمک‌های معاف از مالیات، مانند کمک هزینه پس‌انداز شخصی (حداکثر 1000 پوند برای مالیات‌دهندگان نرخ پایه) استفاده کنید. به عنوان مثال، اگر در پس انداز خود سود کسب کنید، بر روی 1000 پوند اول بهره (برای مالیات دهندگان با نرخ پایه) یا 500 پوند (برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر) مالیات نخواهید پرداخت.
- کمک های بازنشستگی: پرداخت به یک طرح بازنشستگی نه تنها به شما کمک می کند برای آینده پس انداز کنید، بلکه می تواند درآمد مشمول مالیات شما را برای سال جاری کاهش دهد. مشارکت در طرح بازنشستگی شخصی قابل کسر مالیات است، بنابراین از درآمد کمتری مشمول مالیات خواهید شد که می تواند به طور قابل توجهی صورت حساب مالیاتی شما را کاهش دهد.
- کمک ازدواج: اگر متاهل یا در یک مشارکت مدنی هستید و یکی از شما زیر آستانه کمک هزینه شخصی درآمد دارد، شریک دیگر می تواند مقداری از کمک هزینه استفاده نشده خود را منتقل کند. این می تواند بار مالیاتی کلی را برای زوج ها کاهش دهد.
- کمک به نابینایان: اگر به عنوان نابینا ثبت نام کرده اید، مستحق دریافت کمک اضافی هستید. این می تواند مقدار پولی را که می توانید بدون مالیات به دست آورید افزایش دهد.
- اعتبارات مالیاتی برای تحقیق و توسعه: اگر کسب و کار شما درگیر تحقیق و توسعه (R&D) است، ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه باشید. این می تواند منجر به کاهش درآمد مشمول مالیات شما و بازپرداخت از HMRC شود.
این کسرها و کمک هزینه ها می توانند با هم جمع شوند، بنابراین ارزش آن را دارد که در مورد همه آنها تحقیق کنید تا مطمئن شوید که مالیات بیشتری از آنچه نیاز دارید پرداخت نمی کنید.
مهلت های از دست رفته و اجتناب از مجازات
اگر ضرب الاجل خودارزیابی را از دست داده اید، نترسید – اقداماتی وجود دارد که می توانید برای به حداقل رساندن جریمه ها انجام دهید. به عنوان مثال، HMRC یک “مهلت مهلت” 30 روزه برای تشکیل پرونده دیرهنگام ارائه می دهد، بنابراین اطمینان حاصل کنید که اظهارنامه مالیاتی خود را در اسرع وقت ثبت کنید. همیشه بهتر است که دیر ثبت نام کنید تا هرگز، و اگر برای بازگشت به مسیر به کمک نیاز دارید، می توانید جزئیات بیشتری را در مورد از دست دادن مهلت های خودارزیابی در وبلاگ ما بیابید.
اگر مهلت را از دست بدهید، HMRC 100 پوند به اضافه بهره جریمه تأخیر در تشکیل پرونده دریافت می کند، اما هر چه مدت زمان بیشتری را ترک کنید، می تواند افزایش یابد. پس از 3 ماه جریمه های روزانه اضافی 10 پوند به اضافه بهره در روز تا حداکثر 900 پوند ممکن است اعمال شود. پس از 6 ماه، جریمه های اضافی بر اساس میزان مالیات بدهی اعمال می شود.
نکته کلیدی این است که در اسرع وقت پرونده را برای جلوگیری از مجازات های اضافی تشکیل دهید. اگر رسیدن به یک مهلت برای شما دشوار است یا آن را از دست داده اید، با HMRC تماس بگیرید یا برای مشاوره با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
افکار نهایی
اکنون که می دانید قبل از پرداخت مالیات چقدر می توانید درآمد کسب کنید، قدم بعدی این است که مطمئن شوید اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود را به درستی ثبت کرده اید. دانستن میزان مالیاتی که باید بپردازید به شما کمک می کند تا امور مالی خود را بهتر برنامه ریزی کنید و از هرگونه صورت حساب غیرمنتظره در آینده جلوگیری کنید.
به یاد داشته باشید که کمک هزینه شخصی برای سال مالیاتی 2024/25 12570 پوند است، بنابراین تا زمانی که درآمد شما کمتر از این مقدار باقی بماند، مالیات بر درآمد بدهکار نخواهید بود. اگر در مورد وضعیت خود مطمئن نیستید، همیشه ایده خوبی است که با یک حسابدار صحبت کنید یا منابعی مانند راهنمای خودارزیابی ما را برای مشاوره بیشتر بررسی کنید.
همچنین شایان ذکر است که Making Tax Digital در حال تغییر روشی است که تاجران انحصاری و صاحبان مشاغل کوچک مالیات خود را ثبت می کنند. از آنجایی که این قوانین جدید در سال‌های آینده اجرایی می‌شوند، مطابقت ماندن به معنای حفظ سوابق دیجیتال و ارسال به‌روزرسانی‌ها به صورت آنلاین است.
مالیات ها می توانند پیچیده باشند، اما با دانش، برنامه ریزی و پشتیبانی مناسب، می توانید امور مالی خود را به خوبی حفظ کنید.